Antes de que empieces a leer este artículo, ¡NO TE ASUSTES!
Los extranjeros no pagamos más impuestos en España que los nacionales ☺️. Pero como esta guía está pensada especialmente para quienes viven o quieren vivir en España, quise llamar tu atención desde el principio.
Aquí encontrarás todo lo que necesitas saber sobre tus obligaciones fiscales como extranjero en 2025 en España: Impuestos que debes pagar, cómo saber si eres residente fiscal, qué trámites no puedes olvidar, y, sobre todo, cómo evitar sanciones‼️
Muchos extranjeros llegan por estudios, trabajo, reagrupación familiar o inversión, sin saber que a partir de ciertos criterios ya deben declarar sus ingresos, tanto en España como en el extranjero (si aplica en su caso) y es fundamental que conozcas tus obligaciones fiscales para evitar sanciones y estar al día con el ciudadano más odiado de todos: hacienda.
✏️ ¿Quién debe declarar impuestos en España siendo extranjero?
Todo depende de tu residencia fiscal.
⚠️ Eres residente fiscal en España si:
- Pasas más de 183 días al año en el país (año natural: 1 de enero a 31 de diciembre).
- O si tienes en España tu centro de intereses económicos o familiares (por ejemplo, tu trabajo, pareja o hijos).
Incluso si no superas los 183 días, podrías ser considerado residente si trabajas desde España para una empresa extranjera (como los nómadas digitales).
Si cumples alguno de estos puntos, Hacienda te considerará residente fiscal, y deberás tributar por tu renta mundial (ingresos dentro y fuera de España‼️).
✏️ Obligaciones fiscales para todos los residentes en España:
▶️ IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Si eres residente fiscal, deberás presentar la declaración de la renta cada año (entre abril y junio). Deberás incluir tus ingresos por trabajo, pensiones, alquileres, inversiones, etc., aunque los hayas generado fuera de España.
El % dependerá de tu declaración, los tramos en 2025 son:
- Hasta 12.450 € → 19%
- 12.450 – 20.200 € → 24%
- 20.200 – 35.200 € → 30%
- 35.200 – 60.000 € → 37%
- 60.000 – 300.000 € → 45%
- Más de 300.000 € → 47%
⚠️ Ojo: no estás obligado a declarar el IRPF siempre y cuando cumplas con alguno de estos supuestos:
- Solo has tenido un pagador y los pagos recibidos no superan los 22.000 € brutos anuales.
- Has tenido varios pagadores, pero los pagos no superan los 15.000 € anuales y el segundo pagador te pagó menos de 1.500 €.
- Has tenido rentas exentas (como becas públicas, prestaciones por maternidad, etc.) que no obligan a declarar.
▶️ IRNR – Impuesto sobre la Renta de No Residentes
Este impuesto se aplica a los no residentes que obtienen rentas en España (por ejemplo, alquiler de una propiedad, ingresos de una empresa española, etc.).
Tiene tipos fijos, diferentes al IRPF.
- Tipo general: 24%
- Si resides en la UE/EEE: 19%
Por ejemplo, si eres español o extranjero con un inmueble en España que alquilas mensualmente pero no vives en territorio español debes hacer esta declaración.
▶️ IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Si eres propietario de una vivienda en España, deberás pagar este impuesto local cada año, seas residente o no. El porcentaje de este impuesto depende de varios factores como la ubicación del inmueble, valor catastral del inmueble, entre otros.
Entre 0,4% y 1,3% del valor catastral (varía por municipio).
▶️ Modelo 720: Declaración de bienes en el extranjero
Este modelo lo deben presentar los residentes fiscales que tengan bienes fuera de España por valor superior a 50.000 €.
Su incumplimiento ha sido objeto de sanciones severas en el pasado, aunque la normativa ha cambiado tras la intervención del Tribunal de Justicia de la UE. Aun así, sigue siendo obligatorio presentarlo si se cumplen los requisitos.
▶️ IVA – Impuesto sobre el valor agregado
El Impuesto del Valor Agregado (IVA), es un impuesto indirecto: no lo pagas directamente al Estado, sino que lo pagas al comprar algo, y luego el comerciante o proveedor se encarga de ingresarlo a Hacienda.
Está incluido en el precio de casi todo lo que consumas: comida, ropa, gasolina, servicios, etc.
Tipos de IVA en España:
- 21% general (ropa, tecnología, servicios normales)
- 10% reducido (alimentos, transporte, hostelería)
- 4% superreducido (pan, leche, medicamentos, libros…)
Aunque no lo declares tú, sí lo pagas constantemente.
▶️ Impuestos sobre vehículos:
Impuesto de matriculación:
Se paga una sola vez al comprar un vehículo nuevo o importado. Depende del tipo de vehículo y sus emisiones, entre 0% y 14,75%.
Impuesto de circulación (o IVTM):
También es conocido como «impuesto de circulación». Es anual, lo cobra el Ayuntamiento donde esté registrado el vehículo. Todos los propietarios de vehículos lo pagan, aunque no lo uses.
El importe varía según la potencia fiscal (CVF) y la ciudad. Por ejemplo, en Madrid puede ir desde 34 € hasta más de 200 €.
▶️ ITP – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
Si compras una vivienda de segunda mano, no pagas IVA, pero sí pagas el ITP.
También se paga este impuesto si compras un coche de segunda mano a un particular.
Es un porcentaje del valor de compra (depende de la comunidad autónoma, entre el 6% y 10% normalmente).
▶️ SS – Cuotas de la Tesorería General de la Seguridad Social
Antes de que sigas leyendo no, la cuota que se paga a la Seguridad Social no se concediera un impuesto por el simple hecho de que el organismo que lo recibe no es hacienda sino la TGSS.
Sin embargo es importante incluirlo porque sí es una obligación económica legal que también financia servicios públicos, como lo hacen los impuestos y no es voluntario, es obligatorio solo que se relaciona con quienes ejercen una actividad laboral.
Te dejo un ejemplo práctico para un sueldo de 1.323 € mensuales:
Parte del trabajador:
- Contingencias comunes: 4,70% de 1.323 € = 62,16 €
- Desempleo: 1,55% de 1.323 € = 20,52 €
- Formación profesional: 0,10% de 1.323 € = 1,32 €
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional: 0,12% de 1.323 € = 1,59 €
Total a cargo del trabajador: 85,59 €
Parte de la empresa:
- Contingencias comunes: 23,60% de 1.323 € = 312,53 €
- Desempleo: 5,50% de 1.323 € = 72,77 €
- Formación profesional: 0,60% de 1.323 € = 7,94 €
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional: 0,58% de 1.323 € = 7,66 €
Total a cargo de la empresa: 400,90 €
Este “impuesto” para trabajadores por cuenta ajena es un gasto compartido para el trabajador y la empresa, pero para trabajadores por cuenta propia es un gasto que asume 100% el autónomo. ☹️ (sí, lloremos juntos).
En 2025, las cuotas a la Seguridad Social para autónomos en España se calculan en función de los ingresos netos mensuales. Este sistema divide a los autónomos en 15 tramos, cada uno con una base de cotización mínima y máxima, así como una cuota mensual correspondiente.
Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de una tarifa plana de 80 € mensuales durante los primeros 12 meses de actividad.
▶️ ISD – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Si recibes una herencia o donación, también tributas:
- Lo recauda la comunidad autónoma.
- El tipo impositivo varía mucho (puede ir del 7,65% al 34%) y se aplican reducciones dependiendo del grado de parentesco.
▶️ Impuesto sobre el Patrimonio
Afecta a quienes tienen un patrimonio neto elevado (más de 700.000 € en la mayoría de comunidades):
- Se calcula sobre el valor de tus bienes: inmuebles, cuentas, inversiones, vehículos, etc.
- Tipo progresivo: del 0,2% al 3,5% dependiendo del patrimonio.
- Madrid lo tiene bonificado.
▶️ Tasas municipales o autonómicas específicas
- Licencias de obras o aperturas de negocios.
- Tasa de recogida de basura.
- Tasa turística (en algunas regiones como Baleares o Cataluña si te alojas en hoteles).
▶️ AJD – Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Se paga al firmar documentos notariales con contenido económico, como:
- Hipotecas.
- Escrituras de compraventa.
Generalmente va entre el 0,5% y el 1,5% del valor escriturado (según comunidad autónoma).
✏️ Obligaciones fiscales para nómadas digitales
La ley de apoyo a emprendedores en España creó un visado especial para nómadas digitales: personas extranjeras que quieren vivir en España mientras trabajan para cualquier parte del mundo y eligen hacerlo desde España (a distancia o remoto).
Visa para nómadas digitales en España
Pero además, podrás beneficiarte de pagar menos impuestos que un residente regular en España con estos beneficios:
✔️ Tipo impositivo fijo reducido
Los titulares del visado pueden tributar como no residentes fiscales en España, aplicando un tipo impositivo fijo del 24% sobre los ingresos obtenidos en España hasta 600.000 €.
✔️ Exención del Impuesto sobre el Patrimonio
Están exentos del Impuesto sobre el Patrimonio para su patrimonio mundial, siempre que no posean bienes inmuebles en España que superen el valor de 600.000 €.
✔️ No obligación de presentar el modelo 720
No tienen la obligación de presentar el modelo 720, que es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
✔️ Deducción de gastos relacionados con el teletrabajo
Pueden deducir ciertos gastos relacionados con su actividad profesional, como los gastos de alojamiento en España, con un límite máximo de 2.400 € anuales.
✔️ IRPF como no residente
Si eres titular de una visa de nómada digital como decía anteriormente tienes la opción de pagar el impuesto sobre la renta como no residente, lo que corresponde a un 24% a diferencia del 47% de ISLR que le corresponde pagar a los residentes en España.
✔️ Convenios de doble imposición
España tiene firmados convenios con más de 100 países para evitar la doble imposición. Si trabajas para una empresa extranjera, estos convenios pueden permitirte evitar pagar impuestos en ambos países. Es importante revisar el convenio específico entre España y el país de la empresa para conocer tus obligaciones fiscales.
Por ejemplo, si eres argentino, colombiano, alemán o francés y tienes pensiones o alquileres en tu país, puedes beneficiarte de estos convenios.
✏️ ¿Qué es la “Ley Beckham”?
La “Ley Beckham” es el nombre coloquial del Régimen fiscal especial para trabajadores desplazados a territorio español, regulado originalmente en la Ley 35/2006 del IRPF y posteriormente modificada.
Recibió ese apodo porque se hizo famosa cuando el futbolista David Beckham se trasladó a jugar al Real Madrid en 2003 y se acogió a este régimen, lo que le permitió pagar menos impuestos durante varios años.
¿Para qué sirve?
Permite a ciertos trabajadores extranjeros que se mudan a España por razones laborales tributar solo por sus ingresos obtenidos en España, como si fueran no residentes, aunque vivan aquí.
¿Cuál es el beneficio fiscal?
- En lugar de tributar por el IRPF general (que puede llegar al 47%), tributan al tipo fijo del 24% (hasta 600.000 € de ingresos) y 47% sobre el exceso.
- No tributan por sus ingresos en el extranjero (salvo excepciones).
- Están exentos del Impuesto sobre el Patrimonio mundial y del Modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero).
¿Quién puede acogerse?
Desde la reforma de 2023, pueden acogerse:
- Trabajadores extranjeros contratados por una empresa en España.
- Autónomos que vengan a prestar servicios (como nómadas digitales).
- Administradores de empresas (con condiciones).
- Investigadores, profesionales altamente cualificados y emprendedores.
Requisitos clave:
- No haber sido residente fiscal en España en los últimos 5 años.
- Solicitarlo en los 6 meses siguientes al inicio de su actividad laboral en España.
- El beneficio dura 6 años (el del cambio y los cinco siguientes).
✏️ Recomendaciones finales y trámites clave:
- Solicita tu certificado digital o registro en Cl@ve para poder hacer trámites online con Hacienda.
- Acude a un asesor fiscal si tienes ingresos en varios países o no estás seguro de tu situación fiscal.
- Mantente informado sobre los plazos de declaración.
- Guarda siempre copias de tus declaraciones y justificantes.
Vivir en España como extranjero conlleva ciertos deberes fiscales, pero con la información adecuada, puedes cumplir con tus obligaciones fácilmente y evitar problemas con Hacienda. Saber si eres residente fiscal, conocer qué impuestos te aplican y cumplir con modelos como el 720 te dará tranquilidad y seguridad jurídica.
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